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Derechos de Opción Retroactivos

Todas las empresas tienen un cierto grado de discreción cuando se trata de determinar cuándo se otorgarán las opciones de compra de acciones. En la mayoría de los casos, el precio de las opciones de los empleados será dictado por el precio de mercado de la acción subyacente el día en que se concedió. Sin embargo, algunas compañías optan por opciones de retroactividad, lo que significa que la fecha de la concesión será diferente de la fecha en la que se otorgó realmente la opción. Si bien las opciones sobre acciones retroactivas no son técnicamente contrarias a la ley, pueden conducir a otras acciones que se consideran fraudulentas. Para asegurarse de que su empresa no está retrocediendo las opciones de manera ilegal, póngase en contacto con un abogado penalista de cuello blanco con experiencia que pueda aconsejarlo.

Prácticas legales de retroactividad

La retrocesión de los derechos de opción no es necesariamente ilegal. De hecho, mientras las empresas tomen las siguientes medidas deben ser capaces de evitar el enjuiciamiento por opciones de acciones retroactivas:

  • Abstenerse de realizar documentos
  • Aprobar y divulgar la práctica a las partes interesadas
  • Tratar las opciones de acuerdo con el plan de opciones sobre acciones
  • Cumplir con los procedimientos fiscales adecuados
  • Contabilizar y divulgar la práctica de los informes financieros

Cuando estas condiciones no se cumplen, las empresas podrían enfrentarse a cargos de fraude y evasión de impuestos que pueden tener consecuencias graves, incluyendo la pena cárcel.

Asuntos legales

Las empresas que practican opciones de compra de acciones con carácter retroactivo, a menudo son sospechosas de tener también procedimientos de divulgación y controles internos inadecuados, especialmente si se envían a la SEC informes de compensación inadecuados. La ausencia de los procedimientos correctos también puede dar lugar a acusaciones de fraude fiscal. Esto se debe a que las opciones que se conceden a un valor inferior al valor justo de mercado no califican como acciones de incentivo y por lo tanto están sujetas a impuestos sobre la renta y otros requisitos de retención cuando las opciones son finalmente ejercidas. Además, cuando las opciones se conceden a un valor inferior al valor justo de mercado debido a que han sido retroactivas o porque no se obtuvo la aprobación del consejo, las compañías podrían enfrentar sanciones por violar los términos de su propio plan de opciones. Esto, además, daría lugar a la invalidación de las opciones propiamente dichas.

Las empresas que no cumplan con estos procedimientos fiscales podrían ser acusadas de fraude fiscal o evasión de impuestos y se enfrentarían a sanciones monetarias y restitución, mientras que los funcionarios podrían enfrentar la responsabilidad penal, especialmente si hay acusaciones de falsificación de documentos financieros. Aquellos que son acusados de violar la Ley de Intercambio de Valores, por ejemplo, pueden ser condenados a cinco años de prisión y una multa de $ 10,000 si son condenados. Sin embargo, antes de que una persona pueda ser condenada, los fiscales tendrán que probar que el acusado actuó deliberadamente, lo que generalmente se entiende que significa que el acusado sabía que la conducta era incorrecta.

Llame hoy para hablar con un abogado experimentado del delito de cuello blanco

Los derechos de acción retroactivos, aunque no son técnicamente ilegales, pueden conducir a otros cargos de delito de cuello blanco. Por lo tanto, si su empresa utiliza actualmente una práctica de retroactividad o si ya ha sido acusado de un delito relacionado con el fraude, por favor contacte a Jeffrey S. Weiner, P.A., Abogados de Defensa Penal al 305-670-9919 para discutir su caso con un abogado de Miami dedicado al delito de cuello blanco.

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